Inspectorii antifraudă din cadrul ANAF-DGAF au identificat un mecanism transfrontalier de fraudă fiscală în comerţul cu autoturisme second-hand, bazat pe utilizarea succesivă a unor societăţi comerciale de tip „missing trader”, înfiinţate în Ungaria şi Slovacia exclusiv pentru efectuarea de achiziţii intracomunitare de autoturisme în regim de scutire de TVA, în România.
Prin acest mecanism au fost introduse pe piaţa din România peste 2.000 de autoturisme aduse din Germania, prejudiciul estimat adus bugetului general consolidat al statului fiind de peste 26 milioane lei.
"În urma unor verificări complexe în mai multe judeţe ale ţării (Alba, Argeş, Galaţi, Neamţ şi Sibiu) şi a schimbului de informaţii cu autorităţile fiscale din alte state membre ale Uniunii Europene, inspectorii antifraudă din cadrul Direcţiei Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) au descoperit şi destructurat un mecanism de fraudă fiscală utilizat în comerţul intracomunitar cu autoturisme second-hand, prin intermediul căruia au fost introduse pe piaţa din România peste 2.000 de autoturisme", se arată într-un comunicat al ANAF.
Prejudiciul estimat adus bugetului general consolidat este de peste 26 milioane lei, iar pentru recuperarea acestuia inspectorii antifraudă au instituit măsuri asigurătorii asupra disponibilului din conturile bancare şi a bunurilor mobile şi imobile identificate, în valoare totală de 21,34 milioane lei.
Investigaţiile desfăşurate au evidenţiat existenţa unui mecanism organizat de fraudare a TVA, bazat pe utilizarea succesivă a unor societăţi comerciale de tip "missing trader" din Ungaria şi Slovacia, înfiinţate exclusiv pentru efectuarea de achiziţii intracomunitare de autoturisme în regim de scutire de TVA, în România.
"Pentru a avea continuitate în practicile evazioniste, în cazul în care era anulat codul de TVA al unei societăţi, activitatea era continuată prin intermediul unei alte societăţi, menţinând acelaşi mod de operare şi acelaşi circuit comercial fraudulos", se precizează în comunicat.
Autoturismele erau ulterior comercializate în România prin utilizarea unor documente susceptibile de a nu reflecta circuitul comercial real, în scopul diminuării artificiale a bazei impozabile, disimulării provenienţei intracomunitare şi al sustragerii de la plata obligaţiilor fiscale.
Facturi fictive, persoane interpuse şi documente nereale
ANAF arată că verificările antifraudă efectuate au evidenţiat suspiciuni care indică interesele ilegale ale coordonatorilor schemei evazioniste, privind întocmirea pe teritoriul României a unor facturi emise în numele societăţilor din Ungaria şi Slovacia, utilizarea unor facturi şi contracte completate fictiv sau în alb, precum şi întocmirea succesivă a unor contracte între persoane fizice pentru ascunderea furnizorului real al autoturismelor.
De asemenea, au mai fost semnalate nereguli legat de folosirea unor persoane interpuse sau a unor persoane care au declarat că nu aveau cunoştinţă despre tranzacţiile efectuate în numele lor sau prezentarea la înmatriculare a unor documente emise pe numele unor societăţi care, în urma schimbului internaţional de informaţii, nu au confirmat efectuarea operaţiunilor comerciale.
În anumite cazuri, analiza documentelor comerciale a evidenţiat că valoarea înscrisă în actele prezentate la înmatriculare reprezenta mai puţin de 30% din preţul facturat de furnizorul iniţial din Germania, rezultând o diminuare artificială a bazei de impozitare, menţionează oficialii ANAF.
Activitate coordonată din România
Investigaţiile au arătat că persoanele implicate gestionau întregul circuit comercial: identificarea autoturismelor în Germania, utilizarea codurilor de TVA ale societăţilor externe, promovarea autovehiculelor pe platforme online şi în parcuri auto, punerea acestora la dispoziţia cumpărătorilor, întocmirea documentelor de vânzare şi încasarea contravalorii acestora.
În realitate, activitatea economică se desfăşura pe teritoriul României, în timp ce societăţile externe aveau rolul exclusiv de a crea aparenţa unor tranzacţii intracomunitare conforme şi de a facilita mecanismul de fraudare a TVA.
Verificările continuă în vederea stabilirii întregii dimensiuni a activităţii ilicite, recuperării integrale a prejudiciului şi dispunerii tuturor măsurilor legale care se impun, susţin reprezentanţii ANAF.
Combaterea fraudelor fiscale complexe reprezintă o prioritate a Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, care precizează că va continua acţiunile de identificare şi stopare a mecanismelor de fraudă fiscală, prin utilizarea analizelor de risc, a schimbului internaţional de informaţii şi a cooperării cu autorităţile competente din România şi din celelalte state membre ale Uniunii Europene.
Medikatv.ro
