ANAF - Peste 1.100 de controale şi creanţe fiscale de peste 540 de milioane de lei, stabilite în ultimul an la persoane fizice care nu au putut justifica provenienţa unor venituri şi fonduri utilizate

"1.102 acţiuni de control fiscal, creanţe fiscale suplimentare de 540.243.299 de lei şi măsuri asigurătorii de 123.514.438 de lei au fost stabilite în perioada iulie 2025 - mai 2026 de structurile Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală (ANAF) cu atribuţii de verificare a situaţiei fiscale personale, potrivit situaţiei centralizate la nivelul Ministerului Finanţelor. Aceste rezultate reflectă cea mai amplă acţiune din ultimii ani care a vizat verificarea situaţiei fiscale a persoanelor fizice care nu au putut demonstra provenienţa unor venituri, fonduri sau disponibilităţi financiare utilizate pentru achiziţii, investiţii sau depuneri bancare", anunţă luni ANAF.

Principalele constatări ale inspectorilor, în urma acţiunilor de control din ultimul an, au avut la bază nejustificarea surselor de fonduri utilizate de persoanele fizice pentru: depuneri de numerar în conturile bancare personale şi/sau ale societăţilor la care acestea deţin participaţii; utilizarea de fonduri în numerar pentru achiziţia de bunuri mobile şi imobile; creditări acordate societăţilor; majorări de capital social; deţineri de numerar în ţară şi în străinătate la începutul perioadei verificate; surse de fonduri pretins obţinute în străinătate, care nu au putut fi probate în urma schimbului de informaţii cu autorităţile fiscale din state terţe.

"Aceste rezultate reconfirmă că mecanismele de analiză de risc şi verificare fiscală susţinute prin utilizarea instrumentelor digitale produc efecte concrete şi contribuie la protejarea veniturilor bugetare. Un sistem fiscal modern şi credibil presupune reguli aplicate uniform, transparenţă şi capacitatea statului de a verifica situaţiile în care există diferenţe semnificative între veniturile declarate şi patrimoniul sau fluxurile financiare ale unei persoane", a declarat ministrul Finanţelor, Alexandru Nazare.

În numeroase cazuri, persoanele verificate au susţinut că sumele utilizate proveneau din fonduri deţinute în numerar, din venituri realizate în străinătate sau din sume primite de la alte persoane fizice.

"Verificările efectuate au arătat însă că aceste explicaţii nu au putut fi susţinute prin documente şi mijloace de probă care să demonstreze valoarea sumelor, momentul obţinerii acestora şi existenţa lor efectivă în perioada verificată", precizează ANAF.

De asemenea, în urma analizelor efectuate la nivelul ANAF, s-a constatat în anumite situaţii lipsa trasabilităţii fondurilor declarate.

"Pe de o parte, persoanele indicate ca sursă a sumelor nu dispuneau de capacitatea financiară necesară pentru acordarea acestora, iar pe de altă parte nu existau documente care să confirme provenienţa şi circuitul banilor. Aceste constatări au condus la stabilirea situaţiei fiscale reale şi la calcularea obligaţiilor fiscale suplimentare datorate bugetului de stat", menţionează ANAF.

În paralel cu identificarea veniturilor fără sursă justificată, inspectorii ANAF au stabilit şi venituri suplimentare cu sursă identificată, rezultate din nedeclararea unor categorii de venituri precum: venituri din cedarea folosinţei bunurilor; venituri din activităţi independente; câştiguri din transferul titlurilor de valoare; venituri obţinute din străinătate; alte venituri supuse obligaţiilor fiscale.

Cele mai mari trei creanţe fiscale totale stabilite suplimentar în perioada iulie 2025 - mai 2026 au fost: 23.075.130 lei - DGRFP Ploieşti - AJFP Prahova, 22.538.669 lei - DGRFP Bucureşti - Serviciul Verificări Fiscale, 21.580.410 lei - DGRFP Bucureşti - Serviciul Verificări Fiscale.

Doar în luna mai 2026, ANAF a stabilit suplimentar creanţe fiscale totale în valoare de 54.636.713 de lei, prin emiterea a 56 de decizii de impunere. Cele mai mari trei creanţe fiscale totale stabilite suplimentar în luna mai 2026 au fost: 10.978.817 lei - DGRFP Iaşi - Serviciul Verificări Fiscale; 5.847.184 lei - DGRFP Braşov - AJFP Alba; 3.950.297 lei - DGRFP Craiova - AJFP Gorj.

Agenţia Naţională de Administrare Fiscală subliniază importanţa respectării legislaţiei fiscale şi a obligaţiilor declarative ale persoanelor fizice cu privire la impozitul pe venit şi reafirmă preocuparea pentru conformarea voluntară a contribuabililor. În acest sens recomandă acestora să răspundă notificărilor de conformare transmise în scopul clarificării situaţiei fiscale, pentru a evita situaţiile de verificare a contribuabililor ce nu prezintă risc fiscal.